家庭財務報表主要有「家庭資產負債表」和「家庭收支儲蓄表」
(1)家庭資產負債表：顯示某一特定時點之財務狀況。
資產－負債＝淨值
資產分為自用資產與生息資產
負債分為自用資產負債、投資負債與消費負債
(2)家庭收支儲蓄表：表達在某一特定期間內(如一個月內)現金流入、流出之情況，相當於企業的損益表。
本月儲蓄額＝本月收入額－本月支出額
因此，要先了解「現金流量」的概念。
現金流入可分為工作收入、理財收入及資產負債調整的現金流入。
現金流出可分為生活支出、理財支出及資產負債調整的現金流出。
搞懂了如何評估家庭的整體資產狀況後，即可開始進行理財目標的設定。
家計預算編製程序：家庭理財目標→年度儲蓄目標→預測家庭收入→家庭支出預算
(1)家庭理財目標：設定長期理財目標，如：購屋、子女教育、退休等
(2)年度儲蓄目標：計算達成長期理財目標所需的年儲蓄額
(3)預測家庭收入：預估年度收入
(4)家庭支出預算：算出年度支出預算目標(年度收入－年儲蓄目標＝年度支出預算)
而其中，準備「緊急預備金」對於家庭更是重要，至少有六個月的支出是建議的緊急預備金。
相信在COVID-19疫情肆虐下感受會特別深，許多行業被迫停業，進而影響家庭收入，此時也更加凸顯緊急預備金因應能力的重要性！
家庭生命週期 (Family life cycle)
(1)家庭形成期(築巢期)：從結婚到最小的孩子出生。
(2)家庭成長期(滿巢期)：從最小的子女出生到其完成學業為止。
(3)家庭成熟期(離巢期)：從最大的子女完成學業到夫妻均退休時為止。
(4)家庭衰老期(空巢期)：從夫妻均退休時到夫妻最後一人過世為止。
生涯規劃大致上可以分為探索期、建立期、穩定期、維持期、高原期、退休期等六個階段，各階段的理財活動參考：
(資料來源：理財規劃人員經典講義)
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